Alba, pe harta unui mecanism de fraudă fiscală cu autoturisme second-hand. Prejudiciu de peste 26 de milioane de lei

Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au descoperit un mecanism de fraudă fiscală folosit în comerțul intracomunitar cu autoturisme second-hand, în urma unor verificări desfășurate în județele Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu, precum și a schimbului de informații cu autoritățile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene.

Potrivit DGAF, prin intermediul acestui mecanism au fost introduse pe piața din România peste 2.000 de autoturisme.

Verificările au indicat un prejudiciu estimat la peste 26 de milioane de lei adus bugetului general consolidat. Pentru recuperarea sumelor, inspectorii antifraudă au instituit măsuri asigurătorii asupra disponibilităților din conturile bancare, precum și asupra unor bunuri mobile și imobile, în valoare totală de 21,34 milioane de lei.

Publicitate

Societăți de tip „missing trader”, folosite în circuitul comercial

Investigațiile au scos la iveală un mecanism organizat de fraudare a TVA, bazat pe folosirea succesivă a unor societăți comerciale de tip „missing trader”, înființate în Ungaria și Slovacia.

Aceste firme erau utilizate pentru achiziții intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de TVA. În situațiile în care codul de TVA al unei societăți era anulat, activitatea ar fi fost continuată prin intermediul unei alte firme, păstrându-se același mod de operare și același circuit comercial.

Autoturismele ajungeau ulterior pe piața din România, fiind comercializate pe baza unor documente despre care inspectorii antifraudă au suspiciuni că nu reflectau circuitul comercial real.

Scopul ar fi fost diminuarea artificială a bazei de impozitare, ascunderea provenienței intracomunitare a mașinilor și evitarea plății obligațiilor fiscale.

Publicitate

Facturi fictive și persoane interpuse

În urma verificărilor, inspectorii antifraudă au identificat mai multe elemente care indică modul în care ar fi funcționat schema.

Printre acestea se numără întocmirea, pe teritoriul României, a unor facturi emise în numele societăților din Ungaria și Slovacia, folosirea unor facturi și contracte completate fictiv sau în alb și întocmirea succesivă a unor contracte între persoane fizice, pentru a ascunde furnizorul real al autoturismelor.

De asemenea, ar fi fost folosite persoane interpuse, inclusiv persoane care au declarat că nu aveau cunoștință despre tranzacțiile efectuate în numele lor.

La înmatricularea unor autoturisme ar fi fost prezentate documente emise pe numele unor societăți care, în urma schimbului internațional de informații, nu au confirmat efectuarea operațiunilor comerciale respective.

Inspectorii au mai constatat că, în anumite cazuri, valoarea înscrisă în documentele prezentate la înmatriculare era mai mică de 30% din prețul facturat de furnizorul inițial din Germania, ceea ce ar fi dus la diminuarea artificială a bazei de impozitare.

Activitatea ar fi fost coordonată din România

Potrivit investigațiilor, persoanele implicate ar fi gestionat întregul circuit comercial din România.

Acestea se ocupau de identificarea autoturismelor în Germania, folosirea codurilor de TVA ale societăților externe, promovarea mașinilor pe platforme online și în parcuri auto, punerea acestora la dispoziția cumpărătorilor, întocmirea documentelor de vânzare și încasarea sumelor.

Conform DGAF, activitatea economică propriu-zisă se desfășura în România, în timp ce societățile din Ungaria și Slovacia ar fi fost folosite pentru a crea aparența unor tranzacții intracomunitare conforme și pentru facilitarea mecanismului de fraudare a TVA.