Persoanele fizice vor putea economisi bani pentru pensie prin conturi individuale de investiții: proiect de lege depus la Senat

Persoanele fizice vor avea opțiunea de a-și suplimenta veniturile pentru pensie, prin deschiderea unor conturi individuale de investiții, prevede un proiect înregistrat la Senat.

Este vorba despre conturi individuale de investiții pentru pensie (CIIP), o facilitate de care ar beneficia cei care obțin venituri impozabile.

Propunerea vizează crearea unui instrument voluntar de economisire individuală pentru asigurarea unui venit suplimentar distinct de pensie, după deschiderea drepturilor de pensie.

DOCUMENT- Vezi integral AICI: Proiect de lege CIIP

Conturile CIIP sunt conturi speciale ce ar urma să fie deschise la societăți de servicii de investiții financiare (SSIF). Persoanele fizice vor putea contribui cu sume din veniturile proprii, beneficiind de un regim fiscal specific.

Scopul conturilor CIIP este de a încuraja economisirea pe termen lung, investițiile private și creșterea veniturilor din pensii într-un mod contributiv și sustenabil, potrivit proiectului de lege.

Tipuri de conturi

• contul cu regim de scutire (CIIP-S): în acest tip de cont, contribuțiile sunt efectuate din venitul net sau alte disponibilități bănești ale titularului; va avea un regim specific de scutire de la impozitare
• contul cu regim de deductibilitate (CIIP-D) – contribuțiile sunt efectuate din veniturile brute din activități independente sau din salarii și asimilate salariilor ale titularului; va avea regim specific de deductibilitate fiscală a contribuțiilor și de impozitare

Conturile vor fi cu administrare discreționară sau individualizată.

Impozitarea fondurilor

Potrivit inițiatorilor:

• dacă banii puși în conturi sunt din venitul net, retragerea fondurilor la momentul pensiei nu va fi impozitată
• dacă banii puși sunt deductibili din impozitul pe venit, retragerea fondurilor la momentul pensiei va fi impozitată

Câștigurile din investiții (câștiguri de valoare, dividende, dobânzi/cupoane) vor fi scutite de impozit și contribuții sociale.

Titularii conturilor vor decide cum să fie investiții banii: în acțiuni, obligațiuni, ETF-uri etc., pe bursa din România sau pe alte piețe din state membre ale Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OECD).

În cazul decesului titularului unui cont CIIP, activele cumulate în cont vor reveni moștenitorilor.

Condiții

Orice persoană fizică rezidentă în România care obține venituri impozabile poate deschide unul sau mai multe conturi CIIP, de oricare dintre cele dour tipuri, cu administrare discreționara sau individualizată, la una sau mai multe SSIF-uri autorizate în România, prevede proiectul.

Un titular poate deschide simultan conturi CIIP-S și conturi CIIP-D, la aceeași SSIF sau la SSIF-uri diferite

Contribuțiile în conturile CIIP

Contribuțiile efectuate în conturile CIIP-S se stabilesc și se plătesc voluntar de către titulari, în nume propriu.

Sumele destinate contributiilor provin din disponibilitățile bănești ale titularului și nu sunt deductibile fiscal la calculul impozitului pe venit al titularului contului CIIP-S.

Contribuțiile efectuate în conturi CIIP-D se stabilesc și se plătesc voluntar de către titulari, în nume propriu sau se rețin și se virează de către angajator la solicitarea scrisă a angajatului și în numele acestuia, după caz.

Aceste contribuții sunt deductibile la calculul bazei impozabile pentru impozitul pe venit al titularului contului CIIP-D.

La momentul transferului activelor în contul de tranzacționare, valoarea totală a activelor transferate din contul CIIP-D se impozitează cu impozit pe venit conform Codului Fiscal.

Obligații SSIF

SSIF care administrează conturi CIIP vor avea obligații specifice:

• să asigure evidența separată a activelor deținute în conturile CIIP față de celelalte active administrate
• să furnizeze în format online titularului, cel puțin anual, un extras de cont care să cuprindă valoarea totală a activelor, structura portofoliului, randamentul și costurile
• să înștiințeze depozitarul central despre deținerile de acțiuni în CIIP, astfel încât emitenții care distribuie dividende să nu rețină la sursă impozitul pe dividende datorat de titularii conturilor CIIP
• să raporteze ASF, în formatul și la termenele stabilite prin normele de aplicare, situația conturilor CIIP administrate.

Comisioanele și tarifele percepute de SSIF pentru administrarea conturilor CIIP se stabilesc în mod transparent și se comunică titularului înainte de deschiderea contului și la fiecare modificare ulterioară, cu un preaviz de cel puțin 30 de zile calendaristice, mai prevede proiectul.

Atenționare din partea specialiștilor

În ceea ce privește această propunere, specialiștii atrag atenția că proiectul nu prevede plafon annual pentru aceste contribuții.

Economistul Dragoș Cabat a explicat, pentru digi24.ro, că lipsa unui plafon poate crea dezechilibre, unele persoane cu venituri mari având opțiunea de a depune sume foarte mari ce nu ar mai fi taxate.

Mai mult, specialistul sesizează că limitarea este esențială, pentru că altfel ar dispărea investițiile obișnuite pe piața de capital.

Astfel de conturi de investiții sunt disponibile în SUA și Marea Britanie.