Prejudicii de 113.000 lei constatate de Camera de Conturi la Spitalul Judeţean Alba. Majorări ilegale ale cheltuielilor de personal, cu sporuri şi prime

În activitatea Spitalului Judeţean de Urgenţă Alba, Camera de Conturi Alba a descoperit, în urma acţiunilor de audit derulate anul trecut, prejudicii în valoare de 113.000 lei şi abateri financiar-contabile de 194.000 lei.

Printre neregulile constatate se află majorări nejustificate ale cheltuielilor de personal, prin acordarea de sporuri la salariul de bază, acordarea unor prime de instalare sau plata unor medici care îşi desfăşurau activitatea la spitale din alt judeţ. De asemenea, consilierul juridic a primit spor de confidențialitate în procent de 30% din salariul de bază, contrar legislaţiei.

Nereguli constatate:

“- la finele anului 2014, nu s-a procedat la inventarierea medicamentelor și materialelor sanitare scoase pe condică, cu toate că acestea se aflau în stocul tampon de urgență pe fiecare secție a Spitalului Județean de Urgență Alba Iulia

– nu s-a efectuat operațiunea de reevaluarea a elementelor patrimoniale deținute de Spitalul Județean de Urgență Alba Iulia, altele decât bunurile proprietate publică aflate în administrare, acțiune care potrivit legii trebuie făcută cu suficientă regularitate, astfel încât să se asigure reflectarea just a valorii acestora în situațiile financiare. Valoarea estimată a abaterii este de 194 mii lei.

– au fost majorate nejustificat cheltuielile de personal ale Spitalului Județean de Urgență Alba Iulia, cu suma estimată de 46.000 lei, în perioada 2012 și până la zi, prin acordarea de sporuri la salariul de bază, fără respectarea prevederilor legale, unui număr de 23 angajați, fără ca aceste persoane să aibă dreptul legal de a beneficia de astfel de sporuri. În timpul auditului au fost calculate beneficii nerealizate, în sumă de 4.000 lei

– au fost majorate nejustificat cheltuielile de personal ale Spitalului Județean de Urgență Alba Iulia, cu suma estimată de 8.000 lei, în perioada februarie 2012 și până la zi, prin acordarea eronată, în cazul unui număr de 3 persoane nou angajate, pe funcțiile de medici, a unui cuantum lunar al primei de stabilitate aferent pentru o normă întreagă, deși persoanele în cauză au fost angajate pe o jumătate de normă. În timpul auditului au fost calculate beneficii nerealizate, în sumă de 1.000 lei.

– au fost majorate nejustificat cheltuielile de personal ale Spitalului Județean de Urgență Alba Iulia, cu suma de 1.000 lei, în luna ianuarie 2015, prin acordarea nejustificată a drepturilor salariale pentru data de 23.01.2015, în cazul unui număr de 2 persoane angajate, pe funcția de medici, deși aceste persoane nu au fost prezente la locul de muncă din cadrul entității verificate, ci au fost prezenți și au prestat servicii la Spitalul Județean de Urgență Zalău, ca și membrii în Comisia de examinarea pentru ocuparea funcției de medic șef la Serviciul Județean de Medicină Legală Sălaj, de unde au primit indemnizație pentru activitatea desfășurată în cadrul comisiei de concurs. În timpul auditului s-a recuperat în totalitate prejudiciul

– au fost majorate nejustificat cheltuielile cu personalul ale Spitalului Județean de Urgență Alba Iulia, cu suma de 17.000 lei, reprezentând spor de confidențialitate în procent de 30% din salariul de bază, acordat consilierului juridic, fără a se ține seama de legislația ce reglementează salarizarea în domeniul sănătății și mai mult decât aceasta și de prevederile Deciziei ICCJ nr.78/05.11.2007, care stabilește foarte clar că personalul din instituțiile publice nu pot negocia clauza de confidențialitate, în condițiile prevăzute de art.25 și art.26 din Codul Muncii. În timpul auditului au fost calculate beneficii nerealizate, în sumă de 2.000 lei.

– au fost majorate nejustificat cheltuielile materiale ale entității cu suma de 2.000 lei prin achiziționarea de produse din categoria reactivilor de laborator, consumabile de laborator și tulpini de referință la prețuri supradimensionate.

– au fost efectuate cheltuieli cu spitalizarea pentru un număr de 11 pacienți internați în spitalizare continuă în perioada 2013-2014, în sumă de 9.000 lei, pentru care nu s-a recuperat contravaloarea veniturilor de la CAS Alba sau de la persoanele răspunzătoare, datorită invalidării lor de Școala Națională de Sănătate Publică, Management și Perfecționare în Domeniul Sanitar București și neluării lor în calcul la regularizarea anuală pentru anii 2013 și respectiv 2014

– au fost majorate nejustificat cheltuielile entității prin acceptarea la plata și decontarea unor situații de lucrări, majorate nejustificat cu suma de 5.000 lei, prin includerea în situațiile de plată a unor lucrări care nu au fost efectiv executate (fapt stabilit urmare inspecțiilor pe teren efectuate în timpul acțiunii de audit financiar), la obiectivul de investiții “Reparaţii capitale secţia de Boli Infecţioase”. În timpul auditului au fost calculate beneficii nerealizate, în sumă de 1.000 lei.

– au fost majorate nejustificat cheltuielile de investiții, prin acceptarea la plată și decontarea unor situații de lucrări, supraevaluate cu suma de 1.000 lei (inclusiv TVA), care conțin elemente de cheltuieli care nu au fost regăsite în teren, fapt stabilit în urma inspecției pe teren efectuată în timpul auditului, în prezența comisiei stabilită de ordonatorul principal de credite, în cazul obiectivul de investiții „Reparații capitale la Laboratorul de analize medicale din Spitalul Județean de Urgență Alba”

– au fost majorate nejustificat cheltuielile de investiții, prin acceptarea la plată și decontarea unor situații de lucrări, supraevaluate cu suma de 4.000 lei (inclusiv TVA), care conțin elemente de cheltuieli care nu au fost regăsite în teren, fapt stabilit în urma inspecției pe teren efectuată în timpul auditului, în prezența comisiei stabilită de ordonatorul principal de credite, în cazul obiectivul de investiții „Reparații capitale – Secția radiologie din spitalul Județean de Urgență Alba”. În timpul auditului au fost calculate beneficii nerealizate, în sumă de 1.000 lei.

– au fost majorate nejustificat cheltuielile de investiții, prin acceptarea la plată și decontarea unor situații de lucrări, supraevaluate cu suma de 9.000 lei (inclusiv TVA), care conțin elemente de cheltuieli care nu au fost regăsite în teren, fapt stabilit în urma inspecției pe teren efectuată în timpul auditului, în prezența comisiei stabilită de ordonatorul principal de credite, în cazul obiectivul de investiții „Reparație capitală și extindere Unitate Primiri Urgențe – Spitalul Județean de Urgență Alba”. În timpul auditului au fost calculate beneficii nerealizate, în sumă de 2.000 lei”, se arată în raportul Camerei de Conturi Alba.

Acţiunea de audit s-a desfăşurat în perioada 5 octombrie – 13 noiembrie 2015.